近日，甘肅省財(cái)政廳修訂的《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（以下簡稱《辦法》），經(jīng)省政府辦公廳批轉(zhuǎn)印發(fā)各地各部門執(zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)政策解讀如下：

　　一、修訂《辦法》的必要性

　　我省從1984年首次利用世界銀行貸款至今已有40年。多年來，在省委省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)政部的大力支持下，圍繞黨中央國務(wù)院重大決策部署和全省改革發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域，我省與國際金融組織和外國政府開展了卓有成效的合作，積極利用多雙邊貸款贈(zèng)款支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康快速發(fā)展。

　　為加強(qiáng)我省國外貸款贈(zèng)款資金管理、規(guī)范外貸管理行為、提高資金使用效益，2004年，根據(jù)國務(wù)院、財(cái)政部關(guān)于國外貸款管理的相關(guān)規(guī)定和《甘肅省國外貸款管理委員會(huì)章程》，省財(cái)政廳起草了《甘肅省利用國外貸款管理暫行辦法》，報(bào)請(qǐng)省政府辦公廳印發(fā)各地執(zhí)行，2008年對(duì)暫行辦法進(jìn)行了第一次修訂。但隨著時(shí)間推移，國外貸款分類、償債主體、管理理念等都發(fā)生了很大變化，我省出臺(tái)的國外貸款管理辦法已不適應(yīng)當(dāng)前外貸管理的需要。根據(jù)財(cái)政部近年來出臺(tái)的國外貸款贈(zèng)款管理規(guī)章制度，結(jié)合我省實(shí)際，省財(cái)政廳對(duì)《甘肅省利用國外貸款管理暫行辦法》再次進(jìn)行修訂，并更名為《甘肅省利用國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款管理辦法》。修訂國外貸款贈(zèng)款管理辦法，對(duì)進(jìn)一步加強(qiáng)國外貸款贈(zèng)款管理，增強(qiáng)外貸項(xiàng)目質(zhì)效、防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效益具有十分重要的意義。

　　二、修訂依據(jù)

　　主要依據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第85號(hào)）、《國際金融組織和外國政府貸款項(xiàng)目前期管理規(guī)程》（財(cái)國合〔2017〕5號(hào)）、《國際金融組織和外國政府貸款項(xiàng)目全生命周期管理暫行辦法》（財(cái)國合〔2023〕22號(hào)）等規(guī)章制度。

　　三、主要內(nèi)容及特點(diǎn)

　　《辦法》共11章63條，主要以項(xiàng)目為單元，以全生命周期為主線，以信息化管理為抓手，對(duì)項(xiàng)目分類、機(jī)構(gòu)職責(zé)、項(xiàng)目建設(shè)、貸款資金使用、監(jiān)督管理、債務(wù)償還等重點(diǎn)工作作出了詳細(xì)規(guī)定。主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)。

　　一是將全生命周期管理理念貫穿始終。《辦法》緊緊圍繞貸款項(xiàng)目資金爭取、項(xiàng)目建設(shè)、資金管理使用、貸款償還這條主線，對(duì)國外貸款贈(zèng)款申請(qǐng)、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、對(duì)外磋商談判、簽約生效、項(xiàng)目實(shí)施、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目完工、貸款償還等重點(diǎn)工作做了詳盡規(guī)定，充分體現(xiàn)了當(dāng)前外貸項(xiàng)目資金全生命周期管理理念。

　　二是明確了貸款分類。《辦法》根據(jù)還款責(zé)任將國外貸款項(xiàng)目分為政府負(fù)有償還責(zé)任貸款和政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款。政府負(fù)有償還責(zé)任貸款納入本級(jí)政府預(yù)算管理和債務(wù)限額管理，其收入、支出、還本付息付費(fèi)等全部納入一般公共預(yù)算管理。政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任貸款不納入政府債務(wù)限額管理。當(dāng)還款責(zé)任人無力償還貸款時(shí)，政府代為償還，并有權(quán)向還款責(zé)任人追償。政府承擔(dān)并實(shí)際履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，從本級(jí)政府預(yù)算安排還貸資金，納入一般公共預(yù)算管理。

　　三是明確了有關(guān)部門單位職責(zé)。《辦法》第二章明確了財(cái)政、發(fā)改部門及項(xiàng)目實(shí)施單位的主要職責(zé)。省財(cái)政廳是全省政府性債務(wù)歸口管理部門，對(duì)全省國外貸款贈(zèng)款實(shí)行統(tǒng)一管理，主要負(fù)責(zé)制定國外貸款贈(zèng)款管理制度、征集申報(bào)貸款贈(zèng)款項(xiàng)目、開展財(cái)政評(píng)審、對(duì)外聯(lián)絡(luò)談判、指導(dǎo)監(jiān)管項(xiàng)目實(shí)施、債務(wù)財(cái)務(wù)管理、提款報(bào)賬、績效評(píng)價(jià)等。省發(fā)展改革委主要負(fù)責(zé)制定全省外貸規(guī)劃、征集申報(bào)貸款項(xiàng)目、審批貸款項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和資金申請(qǐng)報(bào)告等。項(xiàng)目實(shí)施單位主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施、籌措自籌資金、制定還款計(jì)劃、按時(shí)償還債務(wù)等。

　　四是明確了信息化管理手段。鑒于目前財(cái)政部要求國外貸款以項(xiàng)目為單元，依托外貸管理系統(tǒng)實(shí)行信息化管理的要求，《辦法》明確規(guī)定，在項(xiàng)目申報(bào)階段，省級(jí)有關(guān)部門或市縣提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目建議書、還款承諾函等紙質(zhì)申報(bào)材料時(shí)，同步通過外貸管理系統(tǒng)提交。在項(xiàng)目實(shí)施階段，項(xiàng)目實(shí)施單位編制的年度實(shí)施計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核后通過外貸管理系統(tǒng)填報(bào)；每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，通過外貸管理系統(tǒng)逐級(jí)向省財(cái)政廳提交項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度報(bào)告，每半年結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)提交財(cái)務(wù)報(bào)告。在提款報(bào)賬階段，財(cái)政部門辦理資金撥付相關(guān)手續(xù)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將相關(guān)信息及時(shí)錄入外貸管理系統(tǒng)。

　　五是突出了貸款資金使用效果。鑒于目前國外貸款項(xiàng)目支持領(lǐng)域相對(duì)較窄、貸款成本較高的實(shí)際，為把我國外貸款項(xiàng)目執(zhí)行好、建設(shè)好，充分發(fā)揮貸款資金效益，《辦法》明確規(guī)定，列入備選規(guī)劃或正在執(zhí)行的外貸項(xiàng)目原則上不得調(diào)整，確因國家政策調(diào)整或其他特殊理由需調(diào)整的，逐級(jí)報(bào)送省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委按國家相關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)問題不按要求整改的，采取暫停貸款資金支付、收回提款簽字權(quán)等懲罰性措施。